­　　新三板掛牌私募自查整改細則出爐

­　　11月10日前需提交自查報告 全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對未提交、在指定披露日未披露自查整改報告或雖提交自查整改報告但經(jīng)審查不符合整改條件的掛牌私募機構(gòu)，將予以摘牌

­　　11月10日前需提交自查報告

­　　全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對未提交、在指定披露日未披露自查整改報告或雖提交自查整改報告但經(jīng)審查不符合整改條件的掛牌私募機構(gòu)，將予以摘牌

­　　10月27日，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布《關(guān)于掛牌私募機構(gòu)自查整改相關(guān)問題的通知》（以下簡稱“細則”），明確了掛牌私募機構(gòu)自查整改條件的計算口徑等相關(guān)問題，同時要求掛牌私募機構(gòu)在2017年11月10日前提交整改報告。

­　　在此之前，2016年，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)下發(fā)《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項的通知》（以下簡稱《通知》），要求已掛牌的私募機構(gòu)對新增掛牌條件相關(guān)事項進行自查。此次發(fā)布的“細則”明確了掛牌私募機構(gòu)自查整改條件的計算口徑等相關(guān)問題。

­　　自查整改的范圍是，2016年5月27日《通知》發(fā)布之日，在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記為私募投資基金管理人（以下簡稱私募管理人）的掛牌私募機構(gòu)納入自查整改范圍。

­　　細則明確，涉及收入占比的計算應(yīng)以2016年年度財務(wù)報告的合并財務(wù)報表數(shù)據(jù)為計算依據(jù)，所引用的財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計，并由其出具專項審計意見。

­　　作為細則的核心內(nèi)容，自查整改相關(guān)指標的計算口徑也進一步明確。關(guān)于收入占比指標，細則明確，《通知》要求，“管理費收入與業(yè)績報酬之和須占收入來源的80%以上”，其中，“管理費收入與業(yè)績報酬之和”應(yīng)包括“管理費收入、業(yè)績報酬、投資顧問費收入（與基金管理業(yè)務(wù)相關(guān)）、跟投收益”；“收入來源”應(yīng)包括“管理費收入、業(yè)績報酬、投資顧問費收入、投資收益、公允價值變動損益”?！案妒找妗钡挠嬎憧趶綉?yīng)以私募機構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不超過20%部分帶來的收益為計算依據(jù)。

­　　關(guān)于資產(chǎn)管理規(guī)模，細則明確，《通知》要求，“創(chuàng)業(yè)投資類私募機構(gòu)最近三年年均實繳資產(chǎn)管理規(guī)模在20億元以上，私募股權(quán)類私募機構(gòu)最近三年年均實繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上”。掛牌私募機構(gòu)的實繳資產(chǎn)管理規(guī)模和類型的認定，以其在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案的信息為準。

­　　細則明確，掛牌私募機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2017年11月10日前向全國股轉(zhuǎn)公司提交整改報告。主辦券商應(yīng)當(dāng)對其持續(xù)督導(dǎo)的掛牌私募機構(gòu)自查整改情況進行核查，出具核查報告，與自查整改報告一并提交。掛牌私募機構(gòu)自查整改報告和核查報告應(yīng)當(dāng)逐項說明是否符合《通知》規(guī)定的條件，并列明計算過程和計算依據(jù)。掛牌私募機構(gòu)與相關(guān)中介機構(gòu)出具的文件應(yīng)保證真實、準確、完整。

­　　另外，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對已報送的自查整改報告和核查報告進行審查，審查過程中可以要求掛牌私募機構(gòu)及其主辦券商進行解釋、說明和更正。全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對自查整改報告和核查報告進行審查后要求掛牌私募機構(gòu)與主辦券商在指定披露日統(tǒng)一披露。全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對未提交、在指定披露日未披露自查整改報告或雖提交自查整改報告但經(jīng)審查不符合整改條件的掛牌私募機構(gòu)，將予以摘牌。 (記者 左永剛)